Учет авансовых платежей по другим налогам в расходах при расчете налога на прибыль
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, зашла в тупик. Предприятие является юридическим лицом. Один работник, который является и членом КФХ и главой. Применяла единый сельхоз.налог. В этом году заключила договор с другим предприятием и сдала землю в аренду. Так как в течении 2014 года из доходов будет только арендная плата, то я думаю, что предприятие автоматически перешло на общую систему налогообложения ( в 2014 году не будет соблюдено соотношении 70/30) за первый квартал я сдала декларации по земельному, транспортному налогу, налогу на имущество и нулевую налога на прибыль. По итогу 2014 года я сдам декларацию по налогу на прибыль - где в доход поставлю сумму полученной арендной платы, могу ли я в расход поставить сумму уплаченных авансовых платежей по земельному, транспортному налогу и налогу на имущество?
Comments
-
Добрый день!Цитата: По итогу 2014 года я сдам декларацию по налогу на прибыль - где в доход поставлю сумму полученной арендной платы...Не вдаваясь почему Вы только по итогу включите в доход арендную плату, в соответствии со ст. 313 НК РФ налогоплательщики исчисляют налоговую базу по налогу на прибыль по итогам каждого отчетного (налогового) периода на основе данных налогового учета.
Согласно пп. 1 п. 7 ст. 272 НК РФ датой осуществления расходов в виде сумм налогов (авансовых платежей по налогам), сборов и иных обязательных платежей признается дата начисления налогов (сборов). Также сюда попадут не только авансовые платежи)) -
Спасибо за ответ, я ежеквартально буду сдавать налог на прибыль пустую, а расчет по арендной плате будет в конце года, следовательно и включу я в конце года.
-
Цитата: Спасибо за ответ, я ежеквартально буду сдавать налог на прибыль пустую, а расчет по арендной плате будет в конце года, следовательно и включу я в конце года.Не советовал бы Вам так делать, ведь аренда - это услуга, она оказывается каждый день.
-
Цитата: Спасибо за ответ, я ежеквартально буду сдавать налог на прибыль пустую, а расчет по арендной плате будет в конце года, следовательно и включу я в конце года.Добрый день!
Какой метод налогообложения по налогу на прибыль Вы будете применять: кассовый или начисления?
Отражать в составе налоговых доходов арендную плату на дату ее оплаты можно лишь при применении кассового метода налогообложения прибыли (п. 2 ст. 273 НК РФ).
