Как ИП, совмещающему УСН и ПСН, уплачивать страховые взносы и сдавать отчетность в ПФР и ФФОМС в 2017 году?

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: Как быть с отчетностью в ПФР/ОМС: я так понимаю, раз у меня не будет наемных работников, то отчетность не нужна, а взносы буду платить только за себя, и фактически взносы начинаются с момента регистрации ИП, но, получается с 1.03 у меня будет патент и взносы в ПФР/ОМС будут подаваться по нему с 1.03 по 31.12, а по УСН - отдельные взносы? за какой период?, или так как деятельности, кроме как по патенту не будет, то ничего, кроме взносов по патенту не нужно? Совсем запутался, за что и за какой период какие взносы должен буду платить, с учетом того, что с 2017 года, судя по информации в интернете (http://xn-------43dbcbaneawpypaabmvbbpbcuocrli3ahd4ac1aj0blguhp2uxh.ru.nds.monster/index.php?id=3375 взносы принимает уже сама налоговая?

  Как вы правильно заметили, уплачивать страховые взносы "за себя" ИП обязан с момента регистрации физического лица в качестве ИП,
  Читаем Налоговый кодекс РФ
  

  Цитата: 1. Плательщики, указанные в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса, уплачивают:1) страховые взносына обязательное пенсионное страхованиев фиксированном размере, которые определяются в следующем порядке, если иное не предусмотрено настоящей статьей:в случае,если величина доходаплательщика за расчетный периодне превышает300 000 рублей, - в размере, определяемом какпроизведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало календарного года, за который уплачиваются страховые взносы, увеличенного в 12 раз, и тарифа страховых взносов на обязательное пенсионное страхование,установленного пунктом 2 статьи 425 настоящего Кодекса;в случае,если величина доходаплательщика за расчетный периодпревышает300 000 рублей, - в размере, определяемом какпроизведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало календарного года, за который уплачиваются страховые взносы, увеличенного в 12 раз, и тарифа страховых взносов на обязательное пенсионное страхование,установленного пунктом 2 статьи 425 настоящего Кодексаплюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.При этом сумма страховых взносов не может быть более размера, определяемого как произведение восьмикратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало календарного года, за который уплачиваются страховые взносы, увеличенного в 12 раз, и тарифа страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного пунктом 2 статьи 425 настоящего Кодекса;2) страховые взносы на обязательное медицинское страхование, фиксированный размер которых определяется как произведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало календарного года, за который уплачиваются страховые взносы, увеличенного в 12 раз, и тарифа страховых взносов на обязательное медицинское страхование, установленного подпунктом 3 пункта 2 статьи 425 настоящего Кодекса.

  Т.е. при доходе ИП до 300 тыс. руб. в год страховые взносы рассчитываете исходя из МРОТ, действующего на начало 2017 г., количества месяцев физ. лица в стусе ИП и тарифа страховых взносов.
  Если ИП применяет несколько систем налогообложения, и получает доход свыше 300 тыс. руб. в год, то учитываются доходы по всем режимам.
  

  Цитата: 9. В целях применения положений пункта 1 настоящей статьи доход учитывается следующим образом:3) для плательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, - в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса;5) для плательщиков, применяющих патентную систему налогообложения, - в соответствии со статьями 346.47 и 346.51 настоящего Кодекса;6)для плательщиков, применяющихболее одного режима налогообложения, - облагаемые доходы от деятельности суммируются.

  Страховые взносы ИП: как предпринимателю определять доход и рассчитывать взносы «за себя» по действующим правилам и в 2017 году
  

  Цитата: В случае, когда ИП совмещает несколько налоговых режимов, он должен сложить доходы, учтенные по каждому из режимов. Так, если предприниматель применяет одновременно общую систему налогообложения и ЕНВД, ему нужно сложить вмененный доход и выручку, не подпадающую под «вмененку». Такие разъяснения дал Минтруд России в письме от 18.12.15 № 17-4/ООГ-1797 Добавим, что аналогичным образом придется действовать при совмещении режимов в 2017 году.
• Гражданка Шилова, спасибо за разъяснения!
  
  Получается, касаемо взносов на обязательное пенсионное страхование, если у меня дохода по УСН вообще не будет с момента регистрации ИП в течение года, то доходы по нему участвовать в расчетах не будут, а будет только доход от патента в зависимости от количества месяцев по патенту? По вашей ссылке нашел информацию:
  
  В частности, ИП на патентной системе налогообложения начисляют взносы в ПФР исходя из потенциально возможного годового дохода. 
  
  У меня по патенту деятельность будет 10 месяцев, с них и будут рассчитываться взносы на обязательное пенсионное страхование?
• Цитата: Получается, касаемо взносов на обязательное пенсионное страхование, если у меня дохода по УСН вообще не будет с момента регистрации ИП в течение года, то доходы по нему участвовать в расчетах не будут, а будет только доход от патента в зависимости от количества месяцев по патенту? По вашей ссылке нашел информацию:В частности, ИП на патентной системе налогообложения начисляют взносы в ПФР исходя из потенциально возможного годового дохода.У меня по патенту деятельность будет 10 месяцев, с них и будут рассчитываться взносы на обязательное пенсионное страхование?

  В приведенной цитате речь о ситуации, когда ИП получил доход свыше 300 тыс. руб.
  Пример.
  Годовой патент - 1 200 000руб. Период применения патента - 10 мес (с марта по декабрь).
  Считаем.
  1 200 000 / 12 мес. * 10 мес. = 1 000 000 руб. - 300 000 руб. = 700 000 * 1% = 7 000 руб.
  В целом за 2017 год ИП должен уплатить:
  1. страховые взносы в ПФР и ФФОМС - с момента регистрации ИП по 31 декабря 2017 г. 
  2. страховые взносы в ПФР 1% с дохода свыше 300 тыс. руб.) - 7000 руб.
• Гражданка Шилова, правильно ли я понял все вышеприведенное Вами: если несколько режимов налогооблажения, то складываем доходы от них и смотрим, больше они 300 тыс.или меньше. В случае с патентом в любом случае будет больше 300 тыс.руб.независимо от того, какие еще совмещаются схемы налогооблажения. В моем случае, в плане УСН, доходов нет, и поэтому в расчетах доходы по УСН не участвуют. Поэтому, все что Вы привели:
  

  Цитата: В приведенной цитате речь о ситуации, когда ИП получил доход свыше 300 тыс. руб.Пример.Годовой патент - 1 200 000руб. Период применения патента - 10 мес (с марта по декабрь).Считаем.1 200 000 / 12 мес. * 10 мес. = 1 000 000 руб. - 300 000 руб. = 700 000 * 1% = 7 000 руб.В целом за 2017 год ИП должен уплатить:1. страховые взносы в ПФР и ФФОМС - с момента регистрации ИП по 31 декабря 2017 г.2. страховые взносы в ПФР 1% с дохода свыше 300 тыс. руб.) - 7000 руб

  справедливо в моем случае и касаются только доходов от патента (максимально возможного) и УСН нигде фигурировать не должен, и мне о нем не стоит беспокоиться в плане страховых взносов?
• Цитата: В моем случае, в плане УСН, доходов нет, и поэтому в расчетах доходы по УСН не участвуют. Поэтому, все что Вы привели:Цитата: В приведенной цитате речь о ситуации, когда ИП получил доход свыше 300 тыс. руб.Пример.Годовой патент - 1 200 000руб. Период применения патента - 10 мес (с марта по декабрь).Считаем.1 200 000 / 12 мес. * 10 мес. = 1 000 000 руб. - 300 000 руб. = 700 000 * 1% = 7 000 руб.В целом за 2017 год ИП должен уплатить:1. страховые взносы в ПФР и ФФОМС - с момента регистрации ИП по 31 декабря 2017 г.2. страховые взносы в ПФР 1% с дохода свыше 300 тыс. руб.) - 7000 рубсправедливо в моем случае и касаются только доходов от патента (максимально возможного) и УСН нигде фигурировать не должен, и мне о нем не стоит беспокоиться?

  Если по УСН деятельности не будет, то доход = 0. К доходу от патента прибавляете 0, в итоге общий доход по двум системам налогообложения = доходу от патента.
• Гражданка Шилова, спасибо, что так подробно все объясняете!
  
  С 2017 года, судя по информации в интернете (http://xn-------43dbcbaneawpypaabmvbbpbcuocrli3ahd4ac1aj0blguhp2uxh.ru.nds.monster/index.php?id=3375 взносы принимать будет сама налоговая, а не ПФР? Это приведет к каким-то изменениям в сроках или т.п.?
• Цитата: С 2017 года, судя по информации в интернете, взносы принимать будет сама налоговая, а не ПФР? Это приведет к каким-то изменениям в сроках или т.п.?

  БухОнлайн очень подробно освещает все новости.
  Вам в помощь
  Как заполнять платежки по страховым взносам в 2017 году
  При уплате страховых взносов в 2017 году нужно применять новые КБК
  С 1 января 2017 года при заполнении платежек на уплату взносов нужно будет указывать реквизиты налоговых органов
  С 2017 года страховые взносы переходят под контроль налоговиков: какие изменения ожидают страхователей
  С 2017 года контролировать уплату страховых взносов будут налоговики
  Требование об уплате страховых взносов будет выставляться по правилам Налогового кодекса
  Сроки уплаты взносов остались прежними.
  

  Цитата: 2. Суммы страховых взносов исчисляются плательщиками отдельно в отношении страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и страховых взносов на обязательное медицинское страхование.Суммы страховых взносовза расчетный периодуплачиваются плательщикамине позднее 31 декабрятекущего календарного года, если иное не предусмотрено настоящей статьей. Страховые взносы, исчисленныес суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 рублей за расчетный период, уплачиваются плательщиком не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом.
• Гражданка Шилова, спасибо большое за помощь!
• SeregaIP, пожалуйста.